生活中，借钱后不归还，一般属于民事纠纷，但有的则属于刑事诈骗，区分两者的关键在于行为人主观上是否具有非法占有的目的。

如何认定行为人是否具有非法占有目的？应当根据案件具体情况具体分析。

案例一：河北省保定市中级人民法院（2019）冀06刑终882号刑事判决书

基本案情

法院查明，2018年2月8日上诉人刘某用已抵押给他人的房屋，以伪造的房屋所有权证书作抵押向被害人王某1借款人民币60万元，王某1扣除利息后向刘某转账人民币57.6万元；2018年2月12日刘某在没有还款能力的情况下，以资金周转为由，再次向王某1借款人民币85万元，当日支付利息人民币3.4万元。刘某将所得款用于还债、消费及赌博等。案发前刘某另支付给王某1利息共计人民币8.2万元。

裁判观点

法院认为，上诉人刘某向王某1借款85万元时，已欠巨额债务，且无稳定收入来源。上诉人刘某非法占有他人财物的目的明显，其谎称以房产作抵押具有偿还能力，骗取他人财物数额特别巨大的行为构成诈骗罪。

案例二：湖南省衡阳市石鼓区人民法院（2019）湘0407刑再1号刑事判决书

基本案情

被告人陈某与谢某1是多年的朋友关系，2004年谢某1与陈某有过借款民事法律行为。2013年4月22日，陈某以承包部队医院需要交保证金为由，通过谢某1向谢某2借钱。陈某与谢某2约定借款20万元，一周内偿还35万元，并向谢某2出具了借条。陈某收到该款后，没有将其用于缴纳合同保证金，而是用于了吸毒、赌博，也没有按照承诺如期归还借款。

谢某1、谢某2因多次拨打陈某手机，均处于关机状态，后谢某2到石鼓区公安局以“陈某诈骗钱财”报案。谢某2在报案时隐瞒了部分事实。石鼓区公安局立案后，于2015年1月5日将陈某抓获。同年4月21日，陈某的亲属向谢某2偿还了20万元的借款，同年11月28日，陈某又向谢某2支付了15万元的利息。

裁判观点

法院认为，虽然陈某将借来的钱用于吸毒和赌博等非法活动，没有将该笔借款用于借款时向借款人说明的借款名目，也没有按约定如期归还借款，但陈某在借款之前就向谢某2出具了借条，没有如期还款的原因是因为资金周转困难，其本身没有非法占有20万元借款的主观故意，在公安机关对其采取强制措施后，想办法偿还了全部的借款本金及利息。因此，陈某与谢某2之间的借款行为，是民间借贷法律关系而非诈骗行为。故被告人陈某无罪。

律师评析

诈骗罪，是指以非法占有为目的，用虚构事实或者隐瞒事实真相的方法，骗取数额较大的公私财物的行为。“以非法占有为目的”，是指行为人意图使财物脱离相对人而非法实际控制和管领，将财物转为自己占有、使用、处分、收益。

司法实践中，行为人是否具有非法占有的目的，主要结合行为人的还款能力、有无采取诈骗的行为手段、履行态度是否积极、对取得财物的处置情况、不能还款的原因、事后态度是否积极等情况综合判断，进而认定行为人的行为属于民事借贷行为还是诈骗罪。

在案例一中，被告人杨某隐瞒没有偿还能力的经济状况，并以伪造的房屋所有权证书作抵押，使被害人王某1误认为其有偿还能力，从而借给其85万元，所借款用于还债、赌博、消费等。陈某在没有还款能力的情况下，实施了虚构事实、隐瞒真相的诈骗行为，没有要返还借款的意思而对财产进行非法处分，上述行为可以认定其主观上具有非法占有的目的。

在案例二中，在案证据没有显示陈某采取诈骗的行为手段，谢某1和谢某2向其提供借款，是出于朋友关系，双方有信任基础，并非出于陷入错误认识而处分财产；被告人陈某没有如期还款的原因是因为资金周转困难，由于客观原因丧失了还款能力。因此，不能认定陈某具有非法占有的目的。

实践中，有的法官会根据最高人民法院《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》（简称《纪要》）中关于金融诈骗罪中“非法占有目的”的司法推定情形进行认定。

《纪要》规定，如果行为人通过诈骗的方法非法获取资金，造成数额较大的资金不能归还，同时具有下列情形之一的，可以认定为具有非法占有的目的：（1）明知没有归还能力而大量骗取资金的；（2）非法获取资金后逃跑的；（3）肆意挥霍骗取资金的；（4）使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；（5）抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；（6）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的；（7）其他非法占有资金、拒不返还的行为。但是，在处理具体案件的时候，对于有证据证明行为人不具有非法占有目的的，不能单纯以财产不能归还就按金融诈骗罪处罚。

在广西壮族自治区防城港市中级人民法院（2018）桂06刑终163号刑事判决书中，法院认为，被告人虚构投资经营等事实，让各被害人误认为其有可靠的投资经营，后其将大部分资金用于赌博和在赌场放高利贷等非法活动，属于《纪要》规定的具有非法占有目的的七种情形之一，应认定行为人主观上具有非法占有的目的。