反舞弊调查的一些探索与总结
时间:2023-10-10 445

近年来,以法律手段防范内部职务犯罪、惩治“内鬼”成为越来越多企业的共识和选择,反舞弊调查因此也越来越受到企业的重视。结合近年在反舞弊调查领域的探索和思考,我们做一些总结供大家参考。

一、反舞弊调查的应用场景

什么时候需要进行反舞弊调查?反舞弊调查能解决什么问题?这实际涉及到反舞弊调查的应用场景。简单来说,当企业发现有线索指向内部工作人员有腐败行为时,就可以将反舞弊调查提上议事日程。

较为常见的场景是,企业高度怀疑甚至有一定线索指向雇员侵占公司财产时,为了确定有嫌疑的雇员是否确有职务侵占行为,就可以启动反舞弊调查。

二、谁来执行反舞弊调查

舞弊行为,本质是一种违规甚至违法犯罪行为。理论上,反舞弊调查,具有一定法律知识的人就可以开展,可以是公司内部的法务人员,也可以是外部律师。

对于事实较为清楚、法律规定较为明确的舞弊行为,如果从节约成本的角度看,那么可以考虑由公司内部法务人员主导反舞弊调查;对于较为隐蔽的舞弊行为,由于可能涉及关联交易或者定性有争议,且启动法律程序时对证据的要求较高,由外部专业律师主导反舞弊调查是较为稳妥的选择。

三、反舞弊调查的执行

反舞弊调查的目的,一在于确定是否确有舞弊行为发生,二是在确定有舞弊行为发生的情况下,对证据材料进行收集、整理和固定。

我们在从事反舞弊调查实务时,通常将反舞弊调查工作分为三个阶段:一是初步评估,即根据委托方介绍的情况,并查阅主要资料,对是否有舞弊行为进行初步评估;二是在确定舞弊行为存在高度可能时,对相关的证据进行收集、固定,然后结合证据进行法律分析,为企业决策提供意见和建议。三、如果证据能够证实存在舞弊行为和确定责任人,协助企业启动法律程序,如刑事控告。

四、反舞弊调查的方法

反舞弊调查,核心在于通过各种调查渠道与方法,尽可能收集完善的资料,并验证其可信程度。在实务中,我们较为常用的方法包括:查阅资料、人员访谈、网络核查、向政府部门核实、函证。


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